Η ασφάλιση φόρου κληρονομιάς είναι ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο που χρηματοδοτεί κάθε φόρο κληρονομιάς που οφείλεται σε μια περιουσία μετά τον θάνατο ενός ατόμου. Αυτό το όχημα για τη διαχείριση πιθανού φόρου κληρονομιάς είναι κυρίως διαθέσιμο στο Ηνωμένο Βασίλειο. Κάθε φορά που ένα άτομο κατέχει ακίνητο αξίας πάνω από ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό, πολλές κρατικές ή εθνικές κυβερνητικές οντότητες απαιτούν από την περιουσία του ατόμου να καταβάλει φόρο κληρονομιάς στην αξία του ακινήτου μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Δεδομένου ότι οι συντελεστές φόρου κληρονομιάς μπορεί να είναι αρκετά υψηλοί και τείνουν να ισχύουν μόνο για αρκετά μεγάλα κτήματα, οι άνθρωποι συχνά επιδιώκουν να ελαχιστοποιήσουν τον φόρο κληρονομιάς που θα οφείλεται μετά τον θάνατο ή να αποφύγουν να πληρώσουν φόρο κληρονομιάς εντελώς. Η ασφάλιση φόρου κληρονομιάς παραμερίζει ένα ορισμένο ποσό πριν από το θάνατο, έτσι ώστε να υπάρχουν διαθέσιμα κεφάλαια για την πληρωμή του οφειλόμενου φόρου κληρονομιάς μετά το θάνατο, γεγονός που αποφεύγει το πρακτικό πρόβλημα των κληρονόμων που υπόκεινται σε φόρο κληρονομιάς πριν λάβουν τα μερίδιά τους στην περιουσία.
Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο φόρου κληρονομιάς είναι συχνά ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, πράγμα που σημαίνει ότι ένα άτομο πληρώνει μηνιαία ή ετήσια ασφάλιστρα για την αγορά ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου καθ ‘όλη τη διάρκεια της ζωής του. Η αξία του συμβολαίου μπορεί να ποικίλλει, ανάλογα με την απόδοση των επενδυμένων κεφαλαίων και το κόστος των ασφαλίστρων μπορεί επίσης να αυξηθεί ή να μειωθεί με την πάροδο του χρόνου, επίσης λόγω της απόδοσης της επένδυσης καθώς και άλλων παραγόντων. Μετά το θάνατο του ατόμου, η πολιτική παρέχει ένα εφάπαξ χρηματικό ποσό που έχει σχεδιαστεί για την πληρωμή οποιασδήποτε υποχρέωσης φόρου κληρονομιάς, εξοικονομώντας έτσι τους κληρονόμους του ατόμου από την καταβολή του φόρου κληρονομιάς από τα μερίδιά τους στην περιουσία.
Ένα άτομο που επιθυμεί να αγοράσει ασφάλιση φόρου κληρονομιάς πρέπει να υπολογίσει προσεκτικά τις ανάγκες του, σε σχέση με την αξία που απαιτείται για την πλήρη πληρωμή οποιουδήποτε φόρου κληρονομιάς που θα οφείλεται μετά το θάνατό του. Το ποσό του φόρου κληρονομιάς εξαρτάται από την αξία της περιουσίας τη στιγμή της ημερομηνίας θανάτου του ατόμου, επομένως αυτός ο υπολογισμός περιλαμβάνει την πρόβλεψη μελλοντικών κερδών από επενδύσεις. Αν και είναι αδύνατο να ληφθεί υπόψη κάθε ενδεχόμενο κατά την πραγματοποίηση αυτού του υπολογισμού, ένας επαγγελματίας σχεδιασμού ακινήτων μπορεί να είναι χρήσιμος για να βοηθήσει στη διαδικασία αποτίμησης.
Ένας έμπειρος σχεδιαστής ακινήτων ή δικηγόρος ακινήτων μπορεί επίσης να συνδυάσει διάφορες τεχνικές σχεδιασμού ακινήτων με ασφάλιση φόρου κληρονομιάς για να προστατεύσει τους κληρονόμους από τον πονοκέφαλο της πληρωμής φόρου κληρονομιάς. Για παράδειγμα, οι επαγγελματίες σχεδιασμού ακινήτων συχνά ιδρύουν καταπιστεύματα για να βοηθήσουν τους πελάτες να αποφύγουν να πληρώσουν φόρο κληρονομιάς. Η διαθεσιμότητα της ασφάλισης φόρου κληρονομιάς, καθώς και οι κανονισμοί σχεδιασμού ακινήτων, διαφέρουν ανάλογα με τη δικαιοδοσία.