Ο σχεδιασμός του φόρου επενδύσεων είναι απαραίτητος για τη μεγιστοποίηση του κεφαλαίου και της καθαρής θέσης ενός επενδυτή. Οι επενδυτές γενικά αγοράζουν και πωλούν περιουσιακά στοιχεία, όπως μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια, ακίνητα και ομόλογα, για να αυξήσουν το κεφάλαιο και να σχεδιάσουν τη συνταξιοδότηση. Γενικά, όταν ένας επενδυτής κατέχει ένα περιουσιακό στοιχείο, δεν είναι υπεύθυνος για την πληρωμή φόρων έως ότου το περιουσιακό στοιχείο πωληθεί ή ανταλλάσσεται. Εάν ο επενδυτής λάβει κέρδος από την πώληση ή την ανταλλαγή ενός περιουσιακού στοιχείου, πρέπει να πληρώσει φόρο επί του κέρδους, αλλά εάν η πώληση ή η ανταλλαγή οδηγήσει σε ζημία, ο επενδυτής δεν υποχρεούται να πληρώσει φόρο. Η ελαχιστοποίηση των φόρων είναι σημαντική για τη μεγιστοποίηση του κέρδους κεφαλαίου, επομένως είναι σημαντικό για τους επενδυτές να συμμετέχουν σε στρατηγικές σχεδιασμού φορολογίας επενδύσεων.
Οι επενδύσεις μπορούν να αποφέρουν τακτικό εισόδημα, κέρδη κεφαλαίου, αναβαλλόμενο φορολογικό εισόδημα ή αφορολόγητο εισόδημα. Γενικά, οι επενδύσεις αποφέρουν κέρδη κεφαλαίου μετά την πώληση του περιουσιακού στοιχείου, αν και ορισμένες επενδύσεις, όπως οι ετερόρρυθμες εταιρείες και η ενοικίαση ακινήτων, θεωρούνται παθητική δραστηριότητα και ενδέχεται να φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα με βάση τη φορολογική κατηγορία του επενδυτή. Τα δημοτικά ομόλογα και ορισμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης είναι συχνά αφορολόγητες επενδύσεις, αλλά εάν ένας επενδυτής αποχωρήσει από την επένδυση πριν από τη λήξη ή συμπληρώσει την ελάχιστη ηλικία συνταξιοδότησης, ο επενδυτής ενδέχεται να υποχρεωθεί να πληρώσει φόρους και πρόστιμα για την επένδυση.
Οι επενδύσεις με αναβολή φόρου παράγουν αύξηση κεφαλαίου και συνήθως δεν φορολογούνται έως ότου ο επενδυτής αρχίσει να αποσύρεται από την επένδυση. Αν και οι αναβαλλόμενες φορολογικά επενδύσεις δεν θεωρούνται μακροπρόθεσμες επενδύσεις, συχνά φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, με συντελεστή να εξαρτάται από το οικονομικό φορολογικό κλιμάκιο του επενδυτή. Είναι σημαντικό για τους επενδυτές να αξιολογούν τα πιθανά κέρδη και να συμμετέχουν στον φορολογικό σχεδιασμό επενδύσεων πριν επενδύσουν σε επενδύσεις με αναβολή φόρου.
Το ποσό του φόρου που υπολογίζεται για μια υπεραξία εξαρτάται συνήθως από διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του ακαθάριστου εισοδήματος του επενδυτή και του χρόνου που διατηρήθηκε το περιουσιακό στοιχείο. Οι επενδυτές που πωλούν περιουσιακά στοιχεία λιγότερο από ένα χρόνο μετά την αγορά ενδέχεται να οφείλουν περισσότερο φόρο από εκείνους που κατέχουν ένα περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από ένα χρόνο. Ένας επενδυτής πρέπει να αξιολογήσει το χρονικό διάστημα που σκοπεύει να κρατήσει την επένδυση και να καθορίσει το κέρδος μετά τη φορολογία. Ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να καταστήσουν πιο ευνοϊκή την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου πριν από ένα έτος, όπως μια προβλεπόμενη πτώση στην αγορά ή το άμεσο ενδιαφέρον για το περιουσιακό στοιχείο.
Όταν ένα άτομο αποφασίζει να αγοράσει ή να συμμετάσχει σε μια επένδυση, είναι απαραίτητο να καθορίσει το ποσό της υπεραξίας μετά από φόρους. Η οικονομική κατάσταση ενός επενδυτή και οι μελλοντικές μελλοντικές επενδύσεις καθορίζουν εάν το άτομο πρέπει να επενδύσει σε ακίνητα, μετοχές, ομόλογα ή ακίνητα. Ο σωστός φορολογικός σχεδιασμός επενδύσεων μπορεί να διασφαλίσει ότι ο επενδυτής κερδίζει το μέγιστο κεφάλαιο από τις επενδύσεις του.