Ο θεματοφύλακας IRA είναι ένας συγκεκριμένος τύπος επενδυτικού λογαριασμού συνταξιοδότησης. Αυτός ο τύπος λογαριασμού δημιουργείται για ανήλικο παιδί από γονέα ή παππού. Εν ολίγοις, ένας IRA για την επιμέλεια επιτρέπει στους ενήλικες να ανοίγουν λογαριασμούς επενδύσεων συνταξιοδότησης προς όφελος ενός παιδιού.
Παρόμοια με έναν παραδοσιακό επενδυτικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, ένας IRA θεματοφυλακής δημιουργεί έναν λογαριασμό που επιτρέπει στα χρήματα που επενδύονται σήμερα να ωφελήσουν το παιδί στο μέλλον. Η επένδυση σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού σε νεαρή ηλικία ωφελεί το παιδί επειδή τα χρήματα και οι επενδύσεις στον λογαριασμό έχουν μεγάλο χρονικό διάστημα για να αυξηθούν. Δεύτερον, βοηθά τους γονείς να διδάξουν στα παιδιά τους την εξοικονόμηση και την επένδυση χρημάτων για το μέλλον.
Καθώς ένα παιδί αρχίζει να εργάζεται ως έφηβος και νεαρός ενήλικας, ένας λογαριασμός φύλαξης IRA επιτρέπει επίσης στο παιδί να κάνει συνεισφορές στον λογαριασμό. Αυτό προωθεί τα μαθήματα εξοικονόμησης και επένδυσης χρημάτων. Μπορεί επίσης να βοηθήσει να διδάξετε στο παιδί την αξία ενός δολαρίου, επειδή βάζει τα χρήματα που κερδίζει για να δουλέψει για εκείνο και το μέλλον του.
Όταν καθιερώνονται IRA επιμέλειας, το παιδί είναι επίσημα ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού και τυχόν επενδύσεων ή χρημάτων που διατηρεί ο λογαριασμός. Ως ενήλικας, ωστόσο, ο γονέας ή ο θεματοφύλακας του λογαριασμού είναι ο διαχειριστής του λογαριασμού έως ότου το παιδί φτάσει στην ενηλικίωση. Η ηλικία ενηλικίωσης είναι οπουδήποτε από την ηλικία των 18 έως τα 21, ανάλογα με την πολιτεία στην οποία διατηρείται ο λογαριασμός.
Ο απώτερος σκοπός ενός IRA για την επιμέλεια είναι η αποταμίευση για τη συνταξιοδότηση του παιδιού. Ωστόσο, οι τρόποι με τους οποίους το παιδί χρησιμοποιεί τα χρήματα όταν φτάσει στην ηλικία της ενηλικίωσης μπορεί να αλλάξουν πριν φτάσει στη σύνταξη. Για το ένα, το παιδί μπορεί να επιλέξει να χρησιμοποιήσει μερικά από τα κεφάλαια για να πληρώσει για την κολεγιακή του εκπαίδευση. Μια άλλη επιτρεπόμενη χρήση των κεφαλαίων είναι η αγορά της πρώτης κατοικίας τους.
Ο δανεισμός ή η ανάληψη χρημάτων από τον IRA υπό φύλαξη για ειδικούς σκοπούς, όπως εκπαίδευση και αγορά σπιτιού για πρώτη φορά, δίνει το δικαίωμα στο παιδί να έχει πρόσβαση στα χρήματα για τις ανάγκες του. Υπάρχουν επίσης ορισμένα πλεονεκτήματα για τη λήψη των χρημάτων από τον IRA αντί των παραδοσιακών οδών δανεισμού. Εκτός από τη χρήση κεφαλαίων, ο θεματοφύλακας IRA διαθέτει ένα σημαντικό φορολογικό πλεονέκτημα.
Το κύριο φορολογικό πλεονέκτημα αυτού του τύπου IRA είναι ότι ο τόκος ή η ανάπτυξη του λογαριασμού γίνεται αφορολόγητα. Ο λογαριασμός, το παιδί και ο θεματοφύλακας δεν φορολογούνται για οποιαδήποτε ανάπτυξη στον λογαριασμό. Ουσιαστικά, ο θεματοφύλακας IRA είναι αφορολόγητος λογαριασμός συνταξιοδότησης που δημιουργείται από έναν θεματοφύλακα προς όφελος ενός παιδιού. Το παιδί επωφελείται από τις αποταμιεύσεις και τις επενδύσεις του λογαριασμού για χρήση για ειδικούς σκοπούς.