Το περιοδικό μετρητών είναι ένα απλό έντυπο ή ηλεκτρονικό έγγραφο που χρησιμοποιείται για την άμεση λογιστική εγγραφή τόσο των εσόδων όσο και των δαπανών. Οι συναλλαγές που εισάγονται σε αυτό το ημερολόγιο καταγράφονται συνήθως καθημερινά ή τουλάχιστον με χρονολογική σειρά. Μέρος της γοητείας του εγγράφου είναι ότι οι οικονομικές συναλλαγές που καταχωρούνται ως στοιχεία γραμμής μπορούν να επανεξεταστούν γρήγορα όταν είναι απαραίτητο και παρέχει μια γρήγορη αναφορά κατά την καταχώριση των συναλλαγών σε άλλες ενότητες των λογιστικών βιβλίων.
Οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν ένα ημερολόγιο μετρητών για να παρακολουθούν ένα ευρύ φάσμα εισπράξεων και πληρωμών ή μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την παρακολούθηση ενός τομέα δραστηριότητας. Πολλές επιχειρήσεις επιλέγουν να διατηρούν ένα απλό ημερολόγιο ως μέσο για την τήρηση αρχείου εσόδων και εκταμιεύσεων που σχετίζονται με ένα ταμείο μικρομετρητών. Αυτό μπορεί να επιτρέψει στους εξουσιοδοτημένους υπαλλήλους να χειριστούν μια συναλλαγή με ασήμαντα μετρητά και να κάνουν μια γρήγορη καταχώριση με τις βασικές πληροφορίες. Σε μεταγενέστερο χρόνο, η συναλλαγή μπορεί να τεκμηριωθεί πλήρως στο καθολικό του ισολογισμού ή σε άλλο κατάλληλο αρχείο.
Το κλειδί για ένα αποτελεσματικό ημερολόγιο μετρητών είναι η εισαγωγή αρκετών πληροφοριών για κάθε οικονομική συναλλαγή ώστε να λογιστικοποιούνται σωστά τα έσοδα ή τα έξοδα. Γενικά, το έγγραφο θα περιλαμβάνει στήλες για την καταγραφή βασικών λεπτομερειών όπως ο εντολέας της συναλλαγής, η είσοδος ή η εξόφληση μετρητών, το ποσό των μετρητών που σχετίζονται με το στοιχείο γραμμής, η ημερομηνία της συναλλαγής και μια σύντομη περιγραφή της ενέργειας. Αυτές είναι συνήθως αρκετές πληροφορίες για να επιτραπεί μια πιο ολοκληρωμένη εγγραφή σε μεταγενέστερη ημερομηνία.
Ακόμη και ένας οικιακός προϋπολογισμός μπορεί να επωφεληθεί από τη χρήση αυτής της αρχής. Χρησιμοποιώντας ένα απλό βιβλίο στήλης ή ένα ηλεκτρονικό υπολογιστικό φύλλο, είναι δυνατό να δημιουργηθεί ένα απλό περιοδικό που μπορεί να χρησιμοποιήσει ο καθένας. Αυτό θα καταστήσει δυνατή την παρακολούθηση όλων των εξόδων που σχετίζονται με τη λειτουργία του νοικοκυριού, μαζί με τα κεφάλαια που διατίθενται για αυτόν τον σκοπό.