Το έντυπο 1098 είναι ένα φορολογικό έντυπο που χρησιμοποιείται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των ΗΠΑ. χρησιμοποιείται από ιδιώτες για να διεκδικήσουν εκπτώσεις στις φορολογικές δηλώσεις. Τα έντυπα χρησιμοποιούνται για τη δήλωση ορισμένων τύπων πληρωμών που μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως κρατήσεις. Για παράδειγμα, τα έξοδα που καταβλήθηκαν για την εκπαίδευση, οι τόκοι που καταβλήθηκαν σε φοιτητικά δάνεια, ο φόρος που καταβλήθηκε σε στεγαστικό δάνειο ή η αξία ενός οχήματος που δωρήθηκε σε φιλανθρωπικούς σκοπούς αναφέρονται σε ένα έντυπο 1098. Υπάρχουν διαφορετικές εκδόσεις του εντύπου 1098, με γράμματα που προστίθενται μετά το τον αριθμό της φόρμας για να υποδείξει τον τύπο του.
Το έντυπο 1098 παρέχεται από την εταιρεία στην οποία καταβλήθηκε ο φόρος ή έγινε δωρεά. Για παράδειγμα, σε μια φόρμα 1098 που χρησιμοποιείται για τόκους στεγαστικών δανείων, η εταιρεία ή η τράπεζα στεγαστικών δανείων δημιουργεί το 1098. Στη συνέχεια, αυτό το έντυπο αποστέλλεται στον μεμονωμένο φορολογούμενο, καθώς και απευθείας στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Όταν το φυσικό πρόσωπο δημιουργήσει στη συνέχεια τη φορολογική του δήλωση, μπορεί να χρειαστεί να συμπεριληφθεί άλλο αντίγραφο του 1098, εκτός εάν ο φορολογούμενος υποβάλλει τη φορολογική δήλωση ηλεκτρονικά. Το ποσό που εμφανίζεται στο έντυπο 1098 είναι το ποσό που μπορεί να αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημα του ατόμου, μέχρι τυχόν όρια που σημειώνονται από την IRS, μειώνοντας έτσι το ποσό του φόρου εισοδήματος που θα πρέπει να πληρώσει για το οικονομικό έτος.
Η πιο συνηθισμένη έκδοση του εντύπου είναι η δήλωση τόκου στεγαστικού δανείου. Αυτός ο τύπος εντύπου χρησιμοποιείται για τη λεπτομέρεια του ποσού των τόκων που καταβλήθηκαν σε μια υποθήκη καθ’ όλη τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Οι άλλοι τύποι εντύπου 1098 περιλαμβάνουν ένα 1098-T, ένα 1098-C και ένα 1098-E. Το 1098-T χρησιμοποιείται για την αφαίρεση των δαπανών εκπαίδευσης ή για τη διεκδίκηση εκπαιδευτικών πιστώσεων, εάν κάποιος πληροί τις προϋποθέσεις για να διεκδικήσει αυτές τις κρατήσεις. Ομοίως, ένα 1098-E χρησιμοποιείται για την αναφορά τόκων που καταβλήθηκαν σε φοιτητικά δάνεια, μερικά από τα οποία μπορούν συχνά να αφαιρεθούν από το φορολογητέο εισόδημα κάποιου εάν κέρδισε κάτω από ένα συγκεκριμένο ποσό μέσα στο έτος.
Το 1098-C χρησιμοποιείται για φιλανθρωπικές συνεισφορές σκάφους, οχήματος ή αεροπλάνου. Η αξία της δωρεάς συνήθως πρέπει να είναι πάνω από 500 δολάρια ΗΠΑ και απαιτείται απόδειξη από τη φιλανθρωπική οργάνωση, καθώς και σημείωμα που να αναφέρει λεπτομερώς εάν το αντικείμενο πουλήθηκε ή εάν η φιλανθρωπική οργάνωση το χρησιμοποίησε για τις δικές της ανάγκες. Λάβετε υπόψη ότι ένα έντυπο 1098 είναι απλώς ένα σημείο εκκίνησης για μια πιθανή έκπτωση φόρου. δεν εγγυάται καμία φορολογική έκπτωση και είναι σημαντικό να ερευνήσετε τους κανόνες και τους κανονισμούς που συνοδεύουν όλες αυτές τις πιθανές εκπτώσεις.