Ο φορολογικός χρόνος μπορεί να είναι μια από τις πιο αγχώδεις περιόδους του έτους για μερικούς ανθρώπους, αλλά με κάποια απλή βοήθεια, η συμπλήρωση φορολογικών εντύπων γίνεται πολύ πιο εύκολη. Μία από τις πιο συγκεχυμένες φορολογικές μορφές στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι το έντυπο 1099-DIV, το οποίο πρέπει να χρησιμοποιείται από τους φορολογούμενους για να αναφέρουν τυχόν μερίσματα που λαμβάνονται από επενδύσεις, όπως μετοχές. Η φόρμα απαιτεί πολλά δεδομένα για να εισαχθούν στα πεδία της, αλλά μπορεί να συμπληρωθεί εύκολα μετά από προσεκτική ανάγνωση.
Δεν απαιτείται κάθε φορολογούμενος να συμπληρώσει ένα έντυπο 1099-DIV. Στην πραγματικότητα, οι περισσότεροι φορολογούμενοι πιθανότατα δεν θα χρειαστεί ποτέ να το αντιμετωπίσουν, επειδή ασχολείται αποκλειστικά με μερίσματα που αποκτήθηκαν κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου φορολογικού έτους. Επιτρέπει στον αρχειοθέτη να αναφέρει τυχόν εισπραχθέντα μερίσματα, φόρο εισοδήματος που παρακρατήθηκε και φόρο εξωτερικού που καταβλήθηκε. Η σωστή συμπλήρωση αυτής της φόρμας επιτρέπει στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των Η.Π.Α. να έχει μια ακριβή εικόνα του εισοδήματος του αιτούντος και να γνωρίζει εάν αυτό το άτομο χρειάζεται είτε να πληρώσει περισσότερο φόρο είτε να λάβει επιστροφή φόρου.
Ένας φορολογούμενος δεν αναμένεται να γνωρίζει τα δεδομένα μερίσματος από τη μνήμη ή να διατηρεί τα δικά του αρχεία καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους για να συμπληρώσει το έντυπο 1099-DIV. Αντίθετα, το ίδρυμα που πληρώνει το μέρισμα, συνήθως ένας χρηματιστής ή μια χρηματοοικονομική εταιρεία, είναι υπεύθυνος για την αποστολή μιας δήλωσης κάθε χρόνο. Αυτή η δήλωση πρέπει να ταχυδρομηθεί έγκαιρα και αρκετά νωρίς, ώστε να δοθεί στον παραλήπτη αρκετός χρόνος για να υπολογίσει τους φόρους του πριν από την ημερομηνία λήξης της 15ης Απριλίου. Όλες οι κατάλληλες πληροφορίες σχετικά με το μέρισμα θα πρέπει να βρίσκονται σε αυτήν την κατάσταση ή σε καθεμία από τις καταστάσεις, εάν ο φορολογούμενος χρησιμοποιεί περισσότερους από έναν μεσίτες.
Η ίδια η φόρμα είναι σχεδιασμένη με απλό τρόπο που μπορεί να συμπληρωθεί γρήγορα. Το έντυπο 1099-DIV ζητά τα προσωπικά στοιχεία του αρχείου στις στήλες στην αριστερή του πλευρά. Δεδομένα όπως το όνομα, η διεύθυνση, ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης και ο αριθμός λογαριασμού του ατόμου πρέπει να συμπληρωθούν με ακρίβεια. Η δεξιά πλευρά του φύλλου απαιτεί πληροφορίες μερίσματος. Αυτή η ενότητα είναι συνήθως η πιο δύσκολη στη συμπλήρωση, επειδή οι οδηγίες απαιτούν πολλές λεπτομέρειες μερίσματος που ακούγονται παρόμοια.
Μία από τις πιο δύσκολες πτυχές του εντύπου 1099-DIV είναι η αναφορά ενός κατάλληλου μερίσματος, επειδή είναι χαμηλά μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις για χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Άλλα κουτιά ζητούν πληροφορίες από επιχειρήσεις ακίνητης περιουσίας ή μερίσματα αμοιβαίων κεφαλαίων. Το ένα κουτί ζητά καταβληθέντες φόρους εξωτερικού και συνήθως αναφέρεται σε χρήματα που κερδίζονται από ξένα αμοιβαία κεφάλαια. Υπάρχουν πολλά άλλα κουτιά, αλλά όλα θα πρέπει να αντιστοιχούν σε δηλώσεις που αποστέλλονται από τους οργανισμούς που πληρώνουν τα μερίσματα.