Fundusz emerytalny to inwestycja przeznaczona na oszczędności emerytalne. Podlega on specjalnej strukturze podatkowej, w ramach której inwestor jest karany za wypłaty, które nie są w odpowiednim czasie lub zgodnie z wytycznymi funduszu. Istnieją również ograniczenia dotyczące ilości pieniędzy, które mogą przynieść ulgi podatkowe podczas inwestowania w fundusz emerytalny.
Kapitał funduszu emerytalnego jest zazwyczaj potrącany z wynagrodzenia pracownika w ciągu kilku lat. Często jest to odliczenie miesięczne. Termin „seperannuation” może opisywać fundusze w momencie ich gromadzenia lub emeryturę w momencie jej ostatecznego podziału.
Środki zainwestowane w fundusz emerytalny są składkami niepreferencyjnymi lub preferencyjnymi. Fundusze niekoncesjonowane nie otrzymują specjalnego wynagrodzenia podatkowego. Fundusze te są zazwyczaj inwestycjami osobistymi. Składki koncesyjne są szczególnie brane pod uwagę, takie jak ulga podatkowa. Jest to typowe dla inwestorów posiadających własne firmy lub pracujących dla firm inwestujących w ich imieniu.
Koncesyjne składki na fundusz emerytalny są zazwyczaj odliczane od podatku do określonej kwoty. Wszelkie fundusze, które zostaną wniesione po osiągnięciu limitu, będą bardziej opodatkowane. Składki niekoncesjonowane mają większy limit. Ograniczenia inwestycyjne dotyczące funduszu emerytalnego zależą od charakteru wkładu i wieku inwestora.
Pracownicy, którzy przekroczyli wiek emerytalny, mają zwykle więcej ograniczeń. Obejmuje to zarówno limit wnoszenia składek, jak i uprawnienia do inwestowania środków w ogóle. Bezrobotni zwykle mogą płacić składki, gdy są w wieku emerytalnym. Po przekroczeniu tego wieku, jeśli są bezrobotni, inwestorzy zazwyczaj muszą zdać test pracownika, aby móc nadal dodawać do funduszu.
Istnieje kilka różnych rodzajów funduszu emerytalnego. Samozarządzające fundusze emerytalne (SMSF) są zazwyczaj używane przez inwestorów, którzy mają wystarczające doświadczenie, aby mogli zmaksymalizować swoje dochody. Wspólnym typem funduszu zarządzają pracodawcy w imieniu swoich pracowników. Niektóre branże tworzą większe fundusze i zarządzają nimi, łącząc zasoby z innymi firmami w terenie. Inne rodzaje funduszy emerytalnych obejmują fundusze zarządzane przez rządy dla swoich pracowników i fundusze powiernicze, które są zwykle prowadzone przez instytucje finansowe.
Chociaż przy wyborze funduszu emerytalnego należy wziąć pod uwagę wiele czynników, ogólnie rzecz biorąc, fundusze odnoszące największe sukcesy są największe. Fundusze te często mogą być opłacalne, ponieważ tak wiele wydatków związanych z ich zarządzaniem można rozłożyć między ich członków. Może to obniżyć opłaty za zarządzanie i zwiększyć zwrot z inwestycji.