Budżetowanie oddolne to sposób rozliczania, w którym każdy dział z osobna określa ilość pieniędzy potrzebną do realizacji projektów. Kwota ta obejmuje poszczególne zadania zaangażowane w każdy projekt oraz wszelkie niezbędne materiały lub sprzęt, a także koszt robocizny i prowadzenia działu. Liczby z każdego działu są następnie sumowane w celu określenia całkowitego budżetu. W niektórych przypadkach budżetowanie oddolne dzieli kwotę na koszty miesięczne, a następnie koszty te są sumowane w celu uzyskania rocznego budżetu. Chociaż jest to uważane za stosunkowo dokładną metodę budżetowania zarówno dla małych, jak i dużych organizacji i firm, często istnieje niebezpieczeństwo, że poszczególni pracownicy lub działy dopełnią budżetu, prowadząc do marnotrawstwa.
Ten rodzaj budżetowania zaczyna się od określenia przez każdy dział wewnątrz firmy, jakie zadania są niezbędne do realizacji każdego projektu lub spełnienia celów firmy. Zadania te są następnie przypisywane szacowaną kwotą pieniężną, uwzględniając zasoby, materiały i sprzęt potrzebny do wykonania zadania. Może to obejmować materiały biurowe, zakup nowego sprzętu i materiałów budowlanych, a także zlecanie pracy i wszelkie inne wydatki pieniężne oczekiwane w przypadku każdego projektu lub zadania.
Duża część budżetowania oddolnego to dział, który sam ustala koszty prowadzenia. Obejmuje to pensje i świadczenia obecnych pracowników oraz potencjalny dodatkowy koszt zatrudnienia dodatkowych pracowników, jeśli to konieczne. W tej części budżetu konserwacja sprzętu i budynku zajmowanego przez dział, jeśli ma to zastosowanie, są również uwzględnione w budżecie. Gdy każdy dział określi całkowity koszt realizacji oczekiwanych celów i prowadzenia działu, szefowie każdej grupy zazwyczaj spotykają się z kierownictwem wyższego szczebla, aby ustalić ogólny budżet. W budżetowaniu oddolnym szacunki z każdego działu są przeglądane jako grupa i sumowane w celu uzyskania ogólnej kwoty pieniężnej.
Sposób podziału budżetu zależy w dużej mierze od firmy i jej potrzeb. W niektórych przypadkach każdy dział może ustalić budżet w oparciu o przewidywane wydatki każdego miesiąca, a następnie przedstawić te liczby grupie. Firmy, które zarządzają lub prowadzą duże projekty, w których miesięczne wydatki będą się drastycznie różnić w zależności od zaawansowania projektu, zazwyczaj sumują koszty projektu i koszty operacyjne w rocznym budżecie. Następnie liczby z każdego działu są zestawiane, aby określić ogólny budżet firmy.
Budżetowanie oddolne jest często znacznie dokładniejsze na projekt niż budżetowanie odgórne, w którym kierownictwo wyższego szczebla określa ilość pieniędzy dostępnych dla każdego działu lub projektu. Mimo to nie jest bez wad. O ile nie jest ściśle monitorowany, istnieje ryzyko, że każdy dział doda dodatkowe pozycje, projekty lub koszty operacyjne, aby zapewnić działowi poduszkę. W przypadkach, w których robi to każdy dział, istnieje ryzyko marnotrawstwa.