Nota oprocentowana to instrument finansowy, który jest czasami używany jako rodzaj pożyczki między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą. Instrument był czasami używany w Stanach Zjednoczonych w XIX wieku, zwłaszcza podczas wojny domowej w tym kraju, w połączeniu z papierowymi pieniędzmi emitowanymi przez kilka stanów w tym burzliwym okresie. Oprocentowana nota jest nadal opłacalnym rodzajem pożyczki w wielu obszarach na całym świecie i może być wykorzystywana przez rządy oraz pożyczkodawców instytucjonalnych do udzielania pożyczek kwalifikującym się osobom.
Z notą oprocentowaną pożyczkodawca udziela pożyczkobiorcy pożyczki na określoną kwotę. Zazwyczaj pożyczkodawca kwalifikuje pożyczkobiorcę przed udzieleniem pożyczki, sprawdzając ratingi kredytowe i inne referencje. Do oprocentowanej noty zostanie przypisana stopa procentowa, przy czym zarówno odsetki, jak i kwota główna pożyczki będą należne w całości do określonego dnia. W zależności od charakteru samej noty pożyczkobiorca może skorzystać z harmonogramu spłat rozbijającego należność na kilka spłat, przy czym ostatnia spłata przypada w terminie zapadalności pożyczki. W innych przypadkach kredytobiorca może dokonywać spłat nieregularnie, dokonując ostatniej spłaty i rozliczając kredyt w terminie lub przed terminem wymagalności.
Chociaż istnieją wyjątki, oprocentowana nota jest zwykle długoterminowym zobowiązaniem dłużnym. Oznacza to, że pożyczka będzie trwać dłużej niż rok. Niektóre typowe przykłady obejmują kredyty hipoteczne, kredyty samochodowe, a nawet kredyty sygnowane, które są strukturyzowane z terminem zapadalności wynoszącym rok lub dłużej. Większość rządów ma określone przepisy, które pomagają regulować stopy procentowe stosowane do pożyczek, zapewniając konsumentom pewną ochronę w zakresie opłat, jakie pożyczkodawcy mogą pobierać za swoje usługi. Ponadto pożyczkodawcy muszą również przestrzegać określonych przepisów na wypadek niespłacenia pożyczki przez pożyczkobiorcę, a także zaistnieć potrzeba zgłoszenia braku spłaty pożyczki i przejęcia kontroli nad wszelkimi zabezpieczeniami zastawionymi przez pożyczkobiorcę w momencie udzielenia pożyczki.
Oprocentowana nota dłużna może być również instrumentem dłużnym wyemitowanym przez podmiot rządowy, takim jak nota skarbowa lub obligacja rządowa. W tym scenariuszu nabywca banknotu przechowuje go przez pewien czas i może go wykupić wraz z naliczonymi odsetkami, gdy banknot osiągnie termin zapadalności. Rządy czasami wykorzystywały ten proces jako sposób na zbieranie pieniędzy na konkretny projekt, taki jak budowa szkół lub finansowanie innego rodzaju trwającego procesu, który ostatecznie przynosi korzyści obywatelom.