Raport z analizy wskaźnikowej zawiera wzory matematyczne, które rozkładają sprawozdania finansowe firmy. Aby stworzyć użyteczny raport, księgowi i analitycy finansowi muszą wykonać kilka podstawowych kroków. Kroki te obejmują wyraźną identyfikację danych podlegających przeglądowi, oddzielenie danych przeglądanych według grup wskaźników oraz dokonanie porównań ze wskaźnikami do poziomu odniesienia. Możliwe są inne drobne kroki, tak aby raport odpowiadał projektom i potrzebom użytkowników końcowych. Właściciele, kadra kierownicza i menedżerowie muszą być w stanie przeczytać i zrozumieć raport analizy wskaźnikowej w znanym im formacie.
Sprawozdania finansowe często zawierają duży zestaw liczb, ujawnień i innych informacji dla interesariuszy. Chociaż raport trendów może być w stanie pokazać, czy bieżące sprawozdania finansowe zawierają dane, które rosną, czy maleją, tutaj można znaleźć brak punktów odniesienia. Raport z analizy wskaźnikowej przedstawia poziomy odniesienia, które pokazują, czy określone części firmy są w lepszej lub gorszej sytuacji niż w poprzednim okresie. Inwestorzy często używają wskaźników do oceny siły finansowej firmy. Spadające wskaźniki mogą wskazywać na trudności finansowe, chyba że firma zmieni swoją działalność na bardziej rentowne przedsięwzięcia.
W raporcie analizy wskaźnikowej dostępnych jest wiele grup wskaźników. Grupy najczęściej spotykane w tym raporcie to płynność, rotacja aktywów, dźwignia finansowa i rentowność. Każda grupa wskaźnikowa wykorzystuje określone dane zaczerpnięte ze sprawozdań finansowych spółki. Księgowi umieszczają wszystkie obliczone wskaźniki pod odpowiednimi nagłówkami lub grupami wskaźników. Określone wskaźniki zazwyczaj nie mają kolejności, ponieważ księgowi mogą obliczyć te, które uznają za najważniejsze dla każdej określonej grupy w raporcie.
Obliczane samodzielnie wskaźniki finansowe są zazwyczaj bezużyteczne. Na przykład, jeśli raport analizy wskaźnikowej zawiera po prostu zestaw wskaźników obok danych finansowych, liczby nie mają znaczenia. Księgowi muszą dokonać porównania z jakąś inną liczbą, aby liczby rzeczywiście miały znaczenie. Na przykład powszechnym zestawem informacji w raporcie jest umieszczenie średniej branżowej dla każdego wskaźnika obok wskaźników firmy. W ten sposób raport z analizy wskaźnikowej dostarcza punktów odniesienia do analizy wyników finansowych firmy.
Księgowi mogą co miesiąc sporządzać raport z analizy wskaźnikowej. Raport jest uzupełnieniem standardowych danych finansowych firmy. Wskaźniki finansowe wydają się być raportem bardziej wewnętrznym, chociaż zewnętrzni interesariusze mogą przygotowywać własne raporty, jeśli chcą. Opublikowane publicznie sprawozdania finansowe powinny zawierać dane niezbędne do sporządzenia wskaźników finansowych.