Metoda amortyzacji to plan spłat zaplanowanych – zwykle rata miesięczna – stworzony tak, aby pożyczka była spłacana w określonym okresie kredytowania. Miesięczne płatności są utrzymywane w stałej wysokości do momentu spłaty pożyczki. Kredyty samochodowe i kredyty hipoteczne zazwyczaj korzystają z metody amortyzacji.
W przeciwieństwie do innych metod spłaty, metoda amortyzacji przeznacza część miesięcznej raty na koszt odsetek, a resztę na spłatę kwoty głównej lub pożyczonej kwoty. Odsetki naliczane są od bieżącej należnej kwoty i będą stopniowo zmniejszać się w miarę zmniejszania się salda pożyczki. Korzystając z tej metody, początkowe płatności idą głównie na spłatę odsetek. Bardzo niewielka część płatności zostanie przeznaczona na saldo kapitału przez pierwsze kilka lat pożyczki.
Istnieją cztery kategorie metod amortyzacji powszechnie stosowanych przez kredytodawców. Najpopularniejszym rodzajem kredytu jest pełna amortyzacja. Pod koniec okresu kredytowania saldo kredytu zostanie zredukowane do zera. Z drugiej strony, częściowa amortyzacja tylko nieznacznie zmniejsza zaległy kapitał kredytu przy każdej miesięcznej spłacie. Płacąc tylko częściową kwotę, na koniec okresu kredytowania pojawi się zaległe saldo.
Mniej popularną metodą amortyzacji jest metoda „tylko odsetki”. Jak sama nazwa wskazuje, osoba fizyczna dokonuje miesięcznych płatności, które idą tylko na poczet odsetek. Na koniec okresu kredytowania saldo kapitału jest takie samo jak na początku. Metoda amortyzacji ujemnej wymaga najniższych rat miesięcznych. Ponieważ płatności są tak niskie, co miesiąc do kredytu naliczane są odsetki, a kwota kredytu faktycznie wzrasta do końca okresu kredytowania.
Jako przykład spójrzmy na piętnastoletni kredyt hipoteczny w wysokości 100,000 100,000 USD. Stosując metodę pełnej amortyzacji, pożyczka byłaby całkowicie spłacona po upływie piętnastu lat. W przypadku metody częściowej amortyzacji osoba fizyczna byłaby winna mniej niż 100,000 100,000 USD na koniec okresu kredytowania. Zgodnie z metodą „tylko odsetki” po upływie piętnastu lat dana osoba nadal byłaby winna pełne XNUMX XNUMX dolarów. Korzystając z metody ujemnej amortyzacji, osoba fizyczna będzie winna więcej niż pierwotne XNUMX XNUMX USD do końca okresu kredytowania.
Metoda amortyzacji stosowana jest również w przypadku kont emerytalnych. W tym przypadku metoda amortyzacji jest zatwierdzoną przez IRS metodą kalkulacji dystrybucji, która umożliwia bezkarne wcześniejsze wypłaty z osobistych kont emerytalnych. Jednak po ustaleniu rocznej kwoty dystrybucji nigdy nie jest ona korygowana zgodnie ze zmianami poziomu dochodu lub oczekiwanej długości życia.