Η μέθοδος του προσαρμοσμένου υπολοίπου είναι ένας συγκεκριμένος τρόπος υπολογισμού των τόκων σε έναν χρηματοοικονομικό λογαριασμό. Αυτό καλύπτει τόσο τους τόκους που χρεώνονται σε έναν δανειολήπτη όσο και τους τόκους που καταβάλλονται σε έναν αποταμιευτή. Η μέθοδος περιλαμβάνει τον υπολογισμό ενός μόνο τόκου στο τέλος κάθε περιόδου και μπορεί να παράγει σημαντικά διαφορετικά αποτελέσματα από άλλες μεθόδους.
Ο υπολογισμός των τόκων ή των πληρωμών με τη μέθοδο του προσαρμοσμένου υπολοίπου είναι σχετικά απλός. Λειτουργεί με βάση τον κύκλο χρέωσης τόκων, για παράδειγμα, μία φορά το μήνα με έναν λογαριασμό που έχει μηνιαίο κύκλο χρέωσης. Ο υπολογισμός περιλαμβάνει την έναρξη με το υπόλοιπο κλεισίματος της προηγούμενης περιόδου, την αφαίρεση τυχόν πληρωμών ή πιστώσεων που έλαβε η τράπεζα κατά τη διάρκεια της περιόδου και στη συνέχεια τη χρήση αυτού του τελικού υπολοίπου για τον υπολογισμό της χρέωσης για τον μήνα.
Το κλειδί για τη μέθοδο προσαρμοσμένου υπολοίπου είναι ότι ο υπολογισμός των τόκων στο τέλος ενός κύκλου τιμολόγησης δεν λαμβάνει υπόψη τυχόν νέες δαπάνες κατά τη διάρκεια αυτού του κύκλου τιμολόγησης. Βασίζεται αποκλειστικά στο προηγούμενο υπόλοιπο κλεισίματος και σε τυχόν αποπληρωμές στο μεταξύ. Το πρακτικό αποτέλεσμα είναι ότι εάν ο πελάτης πραγματοποιήσει μια αγορά αλλά επιστρέψει τα χρήματα πριν από το τέλος του τρέχοντος κύκλου χρέωσης, δεν θα χρεωθεί κανένας τόκος για αυτήν την αγορά. Αυτό το σύστημα είναι η βάση της «άτοκης περιόδου» σε πολλές πιστωτικές κάρτες.
Ένα σημείο που μπορεί να αγνοηθεί με μια μέθοδο προσαρμοσμένου υπολοίπου είναι ότι συχνά δεν λαμβάνει υπόψη τυχόν χρεώσεις τόκων που εφαρμόζονται κατά τη διάρκεια του κύκλου. Αυτό σημαίνει ότι ο τόκος που υπολογίστηκε στο τέλος Ιανουαρίου δεν επηρεάζει τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία του τόκου στο τέλος Φεβρουαρίου και ούτω καθεξής. Αυτό τείνει να σημαίνει ότι η μέθοδος παράγει χαμηλότερα φορτία.
Υπάρχουν διάφορες παραλλαγές στη μέθοδο προσαρμοσμένης ισορροπίας που λειτουργούν με παρόμοια αρχή αλλά με ελαφρώς διαφορετικές λεπτομέρειες. Το προηγούμενο υπόλοιπο βασίζεται αποκλειστικά στο υπόλοιπο στο τέλος του προηγούμενου κύκλου, πράγμα που σημαίνει ότι ούτε οι νέες δαπάνες ούτε οι αποπληρωμές κατά τον τρέχοντα κύκλο επηρεάζουν τη νέα επιβάρυνση τόκων. Το υπόλοιπο δύο κύκλων λειτουργεί λαμβάνοντας το υπόλοιπο πριν από δύο μήνες και λαμβάνοντας υπόψη τις πληρωμές από εκείνη την ημερομηνία. Το πρακτικό αποτέλεσμα είναι ότι οι πελάτες μπορούν να λάβουν μια περίοδο άτοκη μόνο εάν εξοφλούν πάντα πλήρως τις δαπάνες τους μέχρι την ημερομηνία λήξης.
Η πιο κοινή μέθοδος, το μέσο ημερήσιο υπόλοιπο, λειτουργεί με εντελώς διαφορετικό τρόπο. Σημαίνει ότι η τράπεζα παρακολουθεί το υπόλοιπο του λογαριασμού στο τέλος κάθε ημέρας κατά τη διάρκεια του κύκλου και στη συνέχεια υπολογίζει ένα μέσο υπόλοιπο στο τέλος του κύκλου. Αυτό το υπόλοιπο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του τόκου για ολόκληρο τον κύκλο. Αυτό μπορεί να σημαίνει υψηλότερες χρεώσεις τόκων, αν και από την άλλη πλευρά θα ωφεληθούν τα άτομα που εξοφλούν τους λογαριασμούς πριν από την ημερομηνία λήξης.