Ο όρος αναβαλλόμενος φόρος αναφέρεται στην αναβολή της πληρωμής των φόρων επί των κερδών για μεταγενέστερη ημερομηνία. Σε μια επενδυτική κατάσταση, τα χρήματα που επιτρέπεται να αυξηθούν σε έναν αναβαλλόμενο φορολογικό λογαριασμό δεν φορολογούνται μέχρι να αποσυρθούν. Μερικά παραδείγματα επενδύσεων για τις οποίες αναβάλλονται οι πληρωμές φόρων είναι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA), προσόδους και ορισμένοι τύποι ομολόγων.
Οι επενδύσεις με αναβολή φόρου μπορούν να προσφέρουν στους επενδυτές πολύτιμες αποταμιεύσεις. Ουσιαστικά, οι επενδύσεις με αναβολή φόρου επιτρέπουν στους επενδυτές να εξοικονομούν χρήματα στο παρόν, αντιμετωπίζοντας τους φόρους στο μέλλον. Για να επωφεληθεί από την αναβαλλόμενη φορολογική εξοικονόμηση, ένας επενδυτής μπορεί να επιλέξει να τοποθετήσει δολάρια προ φόρων, έως ένα ορισμένο ποσό, σε διάφορα επενδυτικά προϊόντα. Με αυτόν τον τρόπο, ο επενδυτής μειώνει το τρέχον φορολογητέο εισόδημά του και μπορεί να είναι σε θέση να επωφεληθεί από τη φορολογία σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο.
Μερικές φορές, τα άτομα συγχέουν τη φορολογική απαλλαγή και την αναβολή φόρου. Τα δύο είναι ριζικά διαφορετικά. Η απαλλαγή από φόρο σημαίνει ότι η επένδυση ή η αγορά είναι εντελώς απαλλαγμένη από κρατική φορολογία. Αντίθετα, οι φόροι πρέπει να καταβάλλονται σε αναβαλλόμενες φορολογικές αγορές και επενδύσεις. οι φόροι απλώς πληρώνονται σε μεταγενέστερη ημερομηνία.
Ένα παράδειγμα χρηματοοικονομικού προϊόντος που επιτρέπει την αναβολή των φόρων είναι η φορολογική αναβαλλόμενη πρόσοδος (TDA). Τα TDA χρησιμοποιούνται συχνά για να βοηθήσουν τους υπαλλήλους να εξοικονομούν χρήματα για τη συνταξιοδότηση. Με ένα TDA, ένας υπάλληλος μπορεί να τοποθετήσει χρήματα προ φόρων σε ειδικό λογαριασμό. Συχνά, αυτό γίνεται χρησιμοποιώντας αυτόματη έκπτωση μισθοδοσίας. Τα κέρδη στον λογαριασμό συσσωρεύονται μέχρι ο εργαζόμενος να είναι έτοιμος να συνταξιοδοτηθεί. Κατά τη συνταξιοδότηση, τα κεφάλαια διανέμονται και πληρώνονται οι φόροι.
Τα TDA όχι μόνο επιτρέπουν στους υπαλλήλους να αποταμιεύουν ενώ κάνουν εισφορές, αλλά επιτρέπουν επίσης αποταμιεύσεις κατά τη συνταξιοδότηση. Σε πολλές περιπτώσεις, οι εργαζόμενοι βρίσκονται σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο μετά τη συνταξιοδότηση. Ως εκ τούτου, το ποσό των φόρων που καταβάλλονται μετά τη συνταξιοδότηση αναμένεται να είναι χαμηλότερο από εκείνους που θα είχαν καταβληθεί όσο οι εργαζόμενοι εξακολουθούσαν να εργάζονται για τα προς το ζην.
Οι IRA είναι δημοφιλείς μεταξύ των επενδύσεων αναβολής φόρου. Επενδύοντας σε έναν IRA, ένα άτομο είναι σε θέση να επιτρέψει τη συσσώρευση μερισμάτων και τόκων, καθώς και την ανατίμηση, χωρίς να πληρώνει φόρους στα κεφάλαια. Μόλις ο ιδιοκτήτης ενός IRA αρχίσει να αποσύρει χρήματα από τον λογαριασμό, αυτός ή αυτή είναι υπεύθυνος για την πληρωμή φόρων. Γενικά, οι ιδιοκτήτες του IRA αρχίζουν να κάνουν αναλήψεις σε ηλικία περίπου 59 και μισής ετών.
Υπάρχουν πολλοί τύποι αναβαλλόμενων φορολογικών επενδύσεων. Τέτοιες επενδύσεις περιλαμβάνουν Πιστοποιημένα Συνταξιοδοτικά Προγράμματα Χορηγούμενα από Εργοδότες. Roth, παραδοσιακές και εκπαιδευτικές IRAs. ετήσιες καταθέσεις; ορισμένοι τύποι ασφάλισης ζωής· και ομόλογα αποταμίευσης EE και HH. Τα αποθέματα μπορούν να τοποθετηθούν και σε αυτούς τους τύπους λογαριασμών.