Ένα κόστος είσπραξης είναι κάθε κόστος που σχετίζεται με την ανάκτηση χρέους για το οποίο ο δανειολήπτης έχει αθετήσει την υποχρέωσή του να πληρώσει. Τέτοια στοιχεία όπως οι αμοιβές που χρεώνουν τα γραφεία είσπραξης και οι δικηγόροι, για παράδειγμα, είναι έξοδα είσπραξης, όπως και τα διάφορα έξοδα είσπραξης του χρέους μέσω της νομικής διαδικασίας. Άλλα κόστη που σχετίζονται με το δανεισμό, όπως το κόστος απόκτησης πιστωτικών αναφορών των πιθανών δανειοληπτών, σχετίζονται με την απόφαση δανεισμού, όχι με την είσπραξη, και επομένως δεν είναι τα κόστη είσπραξης. Ομοίως, το κόστος ρουτίνας για την είσπραξη ενός χρέους που είναι σε καλή κατάσταση — η εκτύπωση κουπονιών πληρωμής ή η έκδοση αποδείξεων καθώς πραγματοποιούνται οι πληρωμές, για παράδειγμα — δεν θεωρούνται επίσης έξοδα είσπραξης.
Όταν ένας καταναλωτής δανείζεται χρήματα, χρηματοδοτεί μια αγορά ή κάνει αίτηση για μια πιστωτική γραμμή, συνήθως υπογράφει μια συμφωνία για την αποπληρωμή των χρημάτων που δανείστηκε, με τόκο. Οι περισσότερες τέτοιες συμφωνίες περιλαμβάνουν διατάξεις αθέτησης υποχρεώσεων, οι οποίες περιγράφουν τα βήματα που μπορεί να λάβει ο δανειστής εάν ο δανειολήπτης δεν πληρώσει το χρέος όπως έχει συμφωνηθεί. Η διάταξη περί αθέτησης συνήθως περιέχει μια ρήτρα που προβλέπει ότι ο δανειολήπτης πρέπει να πληρώσει το κόστος είσπραξης — δηλαδή όλα τα έξοδα που επιβαρύνουν τον δανειστή στην προσπάθεια είσπραξης του απλήρωτου χρέους.
Εφόσον ο δανειολήπτης καταβάλει τουλάχιστον το ελάχιστο οφειλόμενο ποσό, εγκαίρως, το δάνειο θεωρείται ότι είναι σε καλή κατάσταση. Γενικά, χρειάζεται λίγος χρόνος προτού ένας πιστωτής θεωρήσει ότι ένα δάνειο είναι σε αθέτηση — τέτοια ζητήματα όπως μια μεμονωμένη καθυστέρηση πληρωμής δεν οδηγούν γενικά τον πιστωτή να δηλώσει το δάνειο σε αθέτηση. Γενικά, ωστόσο, εάν ένας δανειολήπτης χάσει δύο διαδοχικές πληρωμές, οι περισσότεροι πιστωτές θα δηλώσουν ότι το δάνειο είναι αθετημένο και θα ενεργοποιήσουν τη διαδικασία είσπραξης.
Όταν οι δανειστές συνάπτουν συμβάσεις με εξωτερικές εταιρείες είσπραξης για την είσπραξη μιας αθέτησης οφειλής, οι εταιρείες είσπραξης παρακολουθούν το κόστος που επιβαρύνουν για την είσπραξη του χρέους. Τα ταχυδρομικά τέλη που καταβάλλονται για την ταχυδρομική ειδοποίηση είσπραξης, για παράδειγμα, είναι ένα τέτοιο κόστος είσπραξης, όπως και το κόστος πραγματοποίησης κλήσεων προς τον δανειολήπτη. Σε πολλές περιπτώσεις, ωστόσο, ο οργανισμός είσπραξης θα προσθέσει απλώς μια κατ’ αποκοπή προμήθεια ή ένα ποσοστό του χρέους που θα εισπραχθεί αντί να αναλύσει τα έξοδα.
Ένα άλλο κόστος είσπραξης είναι οι αμοιβές του δικηγόρου. Εάν ο οργανισμός είσπραξης αποτύχει στην είσπραξη του χρέους, ο αρχικός δανειστής θα παραπέμψει την υπόθεση σε δικηγόρο, ο οποίος θα συνεχίσει τις προσπάθειες είσπραξης, χρησιμοποιώντας την απειλή αγωγής για να πείσει τον δανειολήπτη να πληρώσει. Ο δικηγόρος έχει γενικά το δικαίωμα να διαπραγματευτεί με τον οφειλέτη και το υπό διαπραγμάτευση ποσό είναι το συνολικό ποσό που οφείλει στον δανειστή συν τα έξοδα είσπραξης που προστέθηκαν από την υπηρεσία είσπραξης και τον πληρεξούσιο. Εάν η υπόθεση φτάσει στο δικαστήριο, τα ποσά είναι λιγότερο πιθανό να προσαρμοστούν μέσω διαπραγμάτευσης. Εάν ο πληρεξούσιος του δανειστή κερδίσει την υπόθεση, ο οφειλέτης διατάσσεται από το δικαστήριο να πληρώσει το οφειλόμενο ποσό, το οποίο είναι γενικά ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό στον δανειστή, συν τις αμοιβές δικηγόρου και τα δικαστικά έξοδα.