Μια αυτοκατευθυνόμενη ανατροπή του IRA είναι ένας τρόπος χρηματοδότησης και διαχείρισης ενός ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης (IRA). Συνήθως ελέγχεται από τον πελάτη με τη βοήθεια ενός χρηματοοικονομικού συμβούλου, συχνά χρηματιστή. Η πράξη της «κύλισης» κεφαλαίων παίρνει χρήματα από έναν λογαριασμό και τα μεταφέρει σε άλλο. Υπάρχουν δύο τρόποι για να πραγματοποιηθεί αυτή η ανταλλαγή, μια παραδοσιακή ανατροπή και μια απευθείας μεταφορά.
Η αυτοκατευθυνόμενη ανατροπή του IRA είναι πρώτα και κύρια μια κίνηση κεφαλαίων. Είναι ένα γεγονός όπου τα χρήματα «μεταφέρονται» από έναν λογαριασμό σε άλλον. Υπήρξε κάποια σύγχυση σχετικά με τον όρο rollover έναντι του όρου μεταφορά. Σε ένα κλασικό rollover, τα χρήματα περνούν από τον επενδυτή, ενώ σε μια άμεση μεταφορά, η οποία συχνά αποκαλείται άμεση μετατροπή, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ανταλλάσσουν τα κεφάλαια απευθείας.
Για μια πραγματική αυτοκατευθυνόμενη ανατροπή του IRA στις Ηνωμένες Πολιτείες, όπως ορίζεται από τους κανόνες της ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων, τα χρήματα πρέπει να αποσυρθούν από τον λογαριασμό στο σύνολό τους. Στη συνέχεια αποστέλλεται στον επενδυτή, συνήθως με τη μορφή επιταγής. Αυτός ή αυτή πρέπει στη συνέχεια να το επενδύσει σε έναν αυτοδιευθυνόμενο λογαριασμό συνταξιοδότησης εντός 60 ημερών από τη λήψη των χρημάτων. Φόροι και κυρώσεις ενδέχεται να ισχύουν σε αυτό το κλασικό σενάριο ανατροπής, συμπεριλαμβανομένου ενός κανόνα παρακράτησης 20%. Οι ανατροπές αναφέρονται συνήθως στην IRS.
Από την άλλη πλευρά, σε απευθείας μεταφορά του IRA, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ανταλλάσσουν τα κεφάλαια απευθείας, χωρίς να στείλουν επιταγή στον επενδυτή. Αυτή η διαδικασία είναι συνήθως πιο απλή στη διαχείριση από τα άτομα από την πραγματική ανατροπή και συνήθως δεν αντιμετωπίζει την ίδια απειλή τελών. Κατά κανόνα, αυτές οι μεταφορές δεν αναφέρονται στο IRS.
Ο όρος αυτοκατευθυνόμενη ανατροπή του IRA υποδηλώνει ότι τα κεφάλαια στον λογαριασμό συνταξιοδότησης θα επενδυθούν από το άτομο και όχι από μια εταιρεία για λογαριασμό του ατόμου. Πολλοί παραδοσιακοί IRA δεν επιτρέπουν στους πελάτες ή τους υπαλλήλους τους να ελέγχουν τις δικές τους επενδύσεις. Ως επί το πλείστον, τα αυτοκατευθυνόμενα κεφάλαια επιτρέπουν στα άτομα να αναλάβουν την ευθύνη να συνεισφέρουν οι ίδιοι στις επενδύσεις, αντί να βασίζονται στον εργοδότη τους για να καταβάλλουν εισφορές ή να αποσύρουν χρήματα από τον μισθό του εργαζομένου.
Επίσης, σε μια αυτοκατευθυνόμενη ανατροπή του IRA, ο επενδυτής μπορεί να επιθυμεί να ζητήσει τη βοήθεια ενός χρηματιστή για την πραγματοποίηση επενδύσεων. Η βοήθεια ενός ειδικού στον τομέα μπορεί να βοηθήσει τον πελάτη στην πλοήγηση στις επενδυτικές επιλογές. Επίσης, οι χρηματιστές συνήθως γνωρίζουν πώς να εργάζονται σύμφωνα με τους κανόνες της IRS που σχετίζονται με τη δημιουργία και τη διαχείριση ενός αυτοδιευθυνόμενου λογαριασμού συνταξιοδότησης. Αυτή η γνώση μπορεί να βοηθήσει ένα άτομο να αποφύγει την πληρωμή επιπλέον φόρων και τελών.